很多人拿到养老金核定表后，首先看数额多少，然后用工龄与道听途说来的“每年多少钱”那么一乘，实际所得比计算结果高的人喝酒去了，比计算结果低的人嘀咕几句，也就拉倒了；
明白一点的人会用核定表中的指数算一下，一看没错，也就释然了；
更明白一点的人会用缴费数据算一下指数。
事实上我之前也一样，但研究了不少案例后发现，上述几种方法发现错误的概率几近于零，即便算出来的指数与核定表中对不上，也不能确定是人社部门算错了。
迄今为止，我揪出的几个计算错误的案例，无一不是先从社保账户中发现问题，然后据此进行推算，最终找出根源所在。
请看这个案例——
看到这张养老金核定表几乎不用想，一定是算错了。
为什么？
指数化工资7323.57，缴费15年，无论有无补缴、缴费次序如何，个人账户额都不可能只有9963.33元！
随后我找她要来了缴费信息查询单——
根据这张单子，我先算出了缴费本金，请看这张计算表——
计算缴费本金很容易，简单用缴费基数×缴费比例逐月累加就可以了，还有更简单的，就是把历年的缴费基数之和算出来后再×缴费比例，两种计算方法结果是一样的；缴费比例以2006年为切分点，之后是8%，之前个人缴费比例各省不同，但因为有单位划转，绝大多数省份总比例是缴费基数的11%。
从这张表中可以看出，案例中这位仅缴费本金就有15931.91之多！
为了更有说服力，我又验证出了核定表中的9963.33是怎么算出来的，请再看一张表：
为了让大家学会计算社保个人账户，表格中我采用了两种月积数计算方法，前三栏是等差数列求和法，后两栏是逐月计算。
最简单的是等差数列求和法，但只适用于年度内月缴费基数相同且开始缴费后中途无断缴的人，计算公式为：
年度月积数之和=月入账本金×【（12-缴费月+1）+1】×（12-缴费月+1）÷2
缴费月是指第几个月缴费，不是指年度缴费月数。
如果记账利率对应的是社保年度，要把自然年度缴费月换成社保年度，譬如，表格中第一栏是自然年度11月起缴，但对应社保年度是第5个月。
年度月积数之和×年利率÷12，就是当年记账利息。
从2016年起，河南社保缴费依然是社保年度，计息改成了全国统一的自然年度，这使得计算社保账户难度增加了许多。
表格中自2016年起改成月积数累积，计算公式为：
当月月积数=月入账本金×（12-缴费月+1）
当年缴费利息=年度月积数之和×年利率÷12
如果年度内各月缴费基数相同，两种计算结果也相同，大家不妨验证一下。
最后就是算总账了，计算公式为：
年末记账本息=上年记账本息×（1+当年记账利率）+当年缴费入账本金+当年缴费记账利息
这里面大家要记住一点：不要因为上下半年缴费基数不同就简单用“年利率÷2”分别计算，那样不准确。
举个例子，（1+10%÷2）×（1+10%÷2）=1.1025，而不是1.10，一年两年这么算差距不大，多年累计下来可就差多了。
计算表中显示的结果是9964.02，核定表中是9963.33，差了0.69元。
虽然很接近，但真不敢保证人社的计算结果跟我相同，但用来核查账户足够了。
案例中这位从2013年11月至2017年2月这40个月期间的缴费，累计到2024年10月退休时的本息已经跟核定表中非常接近，由此推断，之前的140个月漏算了。
事实也证明我的推断没错，是因为新老系统交接时出现了问题，人社部门已经答应重新核算补发。
从这个案例中，大家会想到什么？
NBA有句宣传词：Impossible is nothing！
这世界没什么不可能，想要自己不踩坑，唯一的办法是多思考、多学习，正所谓“技多不压身”。
大家说是不是？