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河南预算绩效管理指标库——项目投入、过程指标（共性指标）

项目绩效共性指标

指  标  名  称

指标解释及评价要点

备注

一级

二级

三级

投入
（项目决策）

项目目标

目标内容

目标内容是否明确、细化、量化

决策过程

决策依据
——绩效目标合理性

是否符合国家相关法律、法规

是否符合国民经济规划和党委政府决策

是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关

项目是否为促进事业发展所必需

项目预期产出效益和效果是否符合正常业绩水平

决策程序
——项目立项的规范性

项目是否按照规定的程序申请设立

项目是否符合申报条件

项目申报、批复程序是否符合相关管理办法

项目是否根据需要制定中长期实施规划

所提交的文件、资料是否符合相关要求

事前是否经过必要的可行性研究

事前是否经过必要的专家论证

事前是否经过必要的风险评估

事前是否经过必要的集体决策

指标体系
——绩效指标明确性

是否将项目绩效目标细化分为具体的绩效指标

是否构建三级指标体系

是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现

是否包括定性指标和定量指标

是否与项目年度任务数或计划数相对应

是否与预算确定项目投资额或资金量相匹配

资金分配

分配办法

是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法

资金分配因素是否全面、合理

分配结果

资金分配是否符合相关管理办法

资金分配结果是否合理

过程
（项目管理）

资金到位

资金到位率

资金到位率=一定时期内实际落实到具体项目的资金/一定时期内到具体项目计划投入资金*100%

到位及时率

到位及时率=截至规定时点实际落实到具体项目的资金/按照合同或者项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金*100%

到位时效

资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响进度

资金管理

财务管理
制度健全性

是否已制定或具有相应的项目资金管理办法

资金管理、费用支出制度是否健全，是否严格执行

会计核算是否规范

项目资金管理办法是否符合财务会计制度规定

资金使用
合规性

是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定

资金的拨付是否有完整的审批程序和手续

项目的重大开支是否经过评估认证

是否符合项目预算批复或合同规定的用途

是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况

是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况

是否存在超标准开支情况

财务监控
有效性

是否制定或具有相应的监控机制

是否采取相应的财务检查等必要监控措施或手段

组织实施

组织机构

机构是否健全、制度是否明确

管理制度
健全性

是否建立健全项目管理制度或具有业务管理制度

项目（业务）管理制度是否合法、合规、完整

制度执行
有效性

是否严格执行相关法律法规和业务管理制度

项目调整及支出调整手续是否完备

项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档

项目实施的人员配备、基础条件、场地设备等是否落实到位

项目质量
可控性

是否制定或具有相应的项目质量要求或标准

是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段

预算绩效管理指标库——201项目产出、效益指标

科目
编码

科目
名称

指  标  名  称

指标解释及评价要点

备注

一级

二级

三级

201

一般公共服务

项目
产出

财政投入效率

财政投入

乘数

项目资金总额（财政投入+其他资金投入）/财政投入资金总额*100%

成本节约率

项目实际成本/项目资金总额*100%

行政管理效率

行政运行

成本

项目行政运行支出/项目资金总额*100%

项目管理人员与项目实施总人数之比

项目管理人员/项目总人数

基础设施建设

基本办公场所建设经费比重

基本办公场所建设经费/项目总经费*100%

信息化建设经费比重

信息化建设经费/项目总经费*100%

覆盖率

项目的全面性

反映项目主管部门按职责所应承担的项目全面性。计算评价公式：实际承担的项目/应承担的项目﹡100%,覆盖率达100%的为全面，覆盖率达70－99%的较全面，69%以下的为覆盖率低

实际
完成率

分期项目的完成率

考核分期项目的各子目标的进展情况。计算评价公式：分期目标实际完成数/分期目标计划完成数*100%。按期完成90%以上的为优或进展快；按期完成70－89%为良或较快；按期完成69%以下为差或过慢

项目完结率

考核项目整体按期完结情况。计算评价方式：实际完结数/计划完结数*100%。提前或者按期完结90%的为优，按期完结70－89%的为良，按期完结69%以下或均未按期完结的为差

201

一般公共服务

项目
产出

完成
及时率

启动及时性

考核项目发挥影响作用的时间早晚及合适程度。评价方式：启动时间切合实际为好，启动时间过早或过迟则为差。

完结准确性
（完结正确率）

考核项目完结的正确性情况。计算评价公式：项目完结正确数/项目完结数*100%。完结正确率达90%以上的为优，完结正确率在70－89%的为良，完结正确率69%以下的为差。

完结时效性
（完结及时率）

考核项目完结的及时性。计算评公方式：项目实际提前完结时间/计划完结时间*100%。提前或者按期完结90%的为优，按期完结70－89%的为良，按期完结69%以下或均未按期完结的为差。

质量

达标率

设备设施的质量

考核项目运行过程中新形成的设备设施的质量优劣。评价方式：分优、良、不合格。

运行制度的合理完整
科学性

考核项目运行过程中为保证质量而设置的制度机制是否合理、完整及科学。评价方式：科学合理性很强为优；一般则为良；不具有科学合理性则为差。

产品的合格率、优秀率

考核项目产出品（最终产出结果：设施设备、法制、人才等）的合格率、合法性、合规性、优秀率。评价方式：优秀、合格、不合格三个等级。

标杆性

考核项目完成质量优秀和榜样作用。评价方式：具有在同行或社会上起到标杆、榜样的作用。

成本
节约率

项目运行程序的合理
简约度

考核项目实际节约的成本。为保证质量的前提下设计的运行程序合理简约，支出相关标准符合规定，实际节省支出。

支出标准的合理性

计算方式：项目实际使用成本/项目计划成本*100%。

201

一般
公共
服务

项目
产出

政府运转经费支出增长

与财政支出增长的比例

政府运转经费支出增长速度/财政支出增长速度*100%

与GDP增长的比例

政府运转经费支出增长速度/同期本地GDP增长速度*100%

在职人数与编制人数的比例

在职人数/编制人数*100%

财政负担人数与在职人员的比例

财政负担人数/在职人员*100%

人均经费占经费支出的比重

人均经费/经费支出*100%

公用经费占经费支出的比重

公用经费/经费支出*100%

会议、培训、招待费占公用经费支出比重

会议、培训、招待费/公用经费*100%

工资占经费支出比重

工资/政府运转经费支出*100%

人均公用
经费

公用经费/实有人数

人均会议费支出

会议费/实有人数

项目
效益

经济

效益

促进经济

增长情况

考核项目的实施及完结对实施部门带来的经济净收入。收入高则表明经济效益好，收入低或亏损，则表明效益差。

201

一般
公共
服务

项目
效益

经济

效益

促进税收

增收情况

考核项目的实施带来的税收收入或者促进税收收入起到的作用。促进作用明显，则为好；没起到明显作用的则为一般；明显不利于税收的则为差。

劳动生产率变动情况

考核项目的实施对促进劳动生产率提高的情况。项目实施后的劳动生产率－项目实施前的劳动生产率。有明显提高，则表明劳动生产率好，无提高或降低，则表明劳动生产率差。

社会

效益

就业率增加情况

考核项目的实施对就业的影响力。可提高就业率的则为良好，无助于就业率提高的则为差。

人均收入

增长情况

考核项目的实施对人均收入增长率情况。能促进人均收入增长率提高的为效益良好，无助于人均收入增长率提高为差。

消费增长

情况

考核项目的实施促进消费增长率的提高情况。能促进消费增长率提高的为效益良好，无助于消费增长率提高的为差。

居民幸福
指数

考核项目的实施对居民幸福指数的影响。有助于提高居民幸福指数表明效益良好，无助于居民幸福指数的为差。居民幸福指数由抽样调查测量得出。

管理和服务水平的提高程度

考核项目相关管理部门的管理和服务水平提高情况。项目实施明显有助于管理和服务水平的则表明效益良好，无助于管理和服务水平提高的为差。

生态环
境效益

生态系统的维持及良性循环程度

考核项目的实施对生态系统的维持和循环影响情况。项目实施明显有助于生态系统维持并能改善系统循环的为优，对生态系统能起到基本维持原状的为一般，对生态系统有较为明显的破坏的为差。

环境保护

程度

考核项目的实施对环境保护的程度。明显有助于对空气、水质、声音等主要环境指标具有良好保护作用的为优，维持原状的为良好，破坏环境的为差。

201

一般
公共
服务

项目
效益

可持续
影响力

设施设备的延续利用

情况

考核项目实施过程中形成的设施设备质量和可持续影响情况。设施设备质量良好，大部分都能延续利用的为优；少部分设施设备质量一般并可延续利用的为一般，大部分设施设备不可在延续利用的为差。

实施管理制度措施的

延续性

考核项目实施过程中形成的管理制度措施合理科学性及可延续实施程度。具有创新性和有效性，可延续实施性强则为优，无明显的创新性和有效性，可延续实施性的，则为一般，管理制度措施有效性较差的，则为差。

相关工作人员的工作积极性保持或提高程度

考核项目的实施对相关工作人员工作积极性影响程度。项目完结后能促使相关工作人员的工作积极性明显提高，则为优；无明显提高，基本维持原状的，则为一般；明显降低的则为差。

标杆效应性

考核项目整体可持续影响力。实施制度、效益等各方面在社会、同行内，具有明显的标杆榜样作用的，则为优。

满意度指标

社会公众或服务对象的满意度

投诉率

考核项目实施可能引起的投诉反对意见情况。对项目的实施无投诉率或投诉率明显下降的则为优；投诉率无明显变化，则为良好；投诉率明显上升，则为劣。投诉率由抽样调查测量而得。

预算绩效管理指标库——204项目产出、效益指标

科目编码

科目

名称

指  标  名  称

指标解释及评价要点

备注

一级

二级

三级

204

公共

安全

项目
产出

财政投

入效率

财政投入比重

公共安全财政预算/总预算

行政管

理效率

行政运行成本
占比

项目行政运行支出/项目资金总额*100%

项目管理人员与项目实施总人数之比

项目管理人员/项目总人数

基础设

施建设

监控点安装

监控点安装个数。

监控覆盖面

已设信息点个数/应设信息点个数×100%

自然灾害监测
水平

监测点的覆盖率，

监测设备投入

预案体系建设

预案数量

覆盖面积

基本安全
事务管理

安全生产水平

生产风险隐患整改率

食品药品卫生
安全服务水平

食品药品安全突发事件数量/年

重大工程和活动的突发公共事件管理水平

安全事故的数量较上年增加或减少的百分比

民事纠纷的数量较上年增加或减少的百分比

突发公共事件的数量较上年增加或减少的百分比

专业技术人员和管理人员的教育和培训人次

公共财政对民生的投入

公共财政对民生的投入

警力配置

每千人拥有警察数

收押场所收押率

经办单位送关押人数/场所收押人数×100%

204

公共

安全

项目
产出

基本安全事务管理

暂住证办证率

已申领暂住证人数/应申领暂住证人数×100%

难改人员转化率

难改人员转化人数/难改人员总人数×100%

社会治安

违法犯罪数

暴力侵害案件数+财产侵犯案件数+人身侵犯案件数+骚扰侵犯案件数

灾害事故

交通肇事 +意外爆炸+疫情传播+剧毒污染 +恐怖袭击+拥挤死伤+异常死亡+其他灾害

受害损失

社会公共财产损失+个人财产损失+危及人民生命安全+精神损失

刑事案件破案率

刑事案件破案数/刑事案件立案数×100%

出警速度

警察接到报案后的反应速度

重大案件结审率

重大案件结审/重大案件数×100%

治安案件查处率

治安案件查处数/治安案件受理数×100%

公民安全指数

公民所在区域安全的抽样调查

涉及春运案件

春运期间各大交通场所治安及刑事案件发案数量。

交通事故发生数

反映管辖范围内发生的交通事故数。

110电话一次
接通率

全年接听电话数/全年拨打总数×100%

110电话热线
满意率

抽样调查。

检察机关直接
立案结案率

检察机关直接立案结案数/检察机关直接立案数×100%

改变原决定的
申述案件率

改变原决定的申述案件结案数/申述案件结案数×100%

刑事一审案件

结案率

刑事一审案件结案数/刑事一审案件受理数×100%

刑事上诉案件
改判率

刑事上诉案件改判数/刑事一审案件结案数×100%

外诊费用降低率

外诊费用下降量/上年外诊费用×100%

204

公共

安全

项目

支出

社会
治安

监门逃脱率

从监门逃脱人数/逃脱总人数×100%

防护栅栏逃脱率

从防护栅栏逃脱人数/逃脱总人数×100%

监舍楼休息用生活设施达标率

罪犯实际拥有监舍楼寝室使用面积

应急体

系建设

预警和警示水平

是否向残障的公众发出特殊的警示

警示覆盖的范围

完成警示的时间

快速事态评估的时间和完备程度

完成快速事态评估的时间

收集的快速事态评估材料的完备程度

根据所获信息，判断事件影响范围

资源管理

请求的资源最晚到达所分配的需求地点的时间

资源是否能满足应对的需求

通讯保障

在通讯系统受到破坏时，是否能够及时的启动通讯设施使通讯系统可以运转，保证应急响应行动的执行

所有的应对组织和个人配备有有效的通讯器材的覆盖率

交通保障

设置合理的交通控制点，能够利用警戒线围住事发区域和有潜在危险的区域。

及时清除交通障碍物。

停放地点设置有明显的标志，保证白天和晚上都容易辨认。

交通控制人员配备有防护装备，提供的防护装备符合安全要求的情况。

合理指定大型应急交通工具的停放地点

安排未被授权的车辆和人员离开事发地点，减少不必要的拥塞。

满意度

对社会

治安的

满意度

劳教（服刑）
人员满意率

抽样调查。

服刑人员家属满意率

抽样调查。

干警满意率

抽样调查。

预算绩效管理指标库——205项目产出、效益指标

科目编码

科目名称

指  标  名  称

指标解释及评价要点

备注

一级

二级

三级

205

教育

项目
产出

财政投
入效率

财政投入乘数

项目资金总额（财政投入+其他资金投入）/财政投入资金总额*100%

成本率

项目实际成本/项目资金总额*100%

行政管
理效率

行政运行成本

项目行政运行支出/项目资金总额*100%

教育教学管理人员占教职工人数比

教育教学管理人员/教职工人数

基础设
施建设

校舍面积

校舍建筑面积

生均校舍面积
（平米）

校舍建筑面积/在校学生人数

校舍面积增长率

新增校舍建筑面积/原校舍建筑面积*100%

生均校舍面积
增长率

新增生均校舍建筑面积/原生均校舍建筑面积*100%

教学及教辅用房
面积（平米）

教学及教辅用房建筑面积

生均教学及教辅
用房面积（平米）

教学及教辅用房建筑面积/在校学生人数

教学及教辅用房

面积增长率

新增教学及教辅用房面积/原教学及教辅用房面积×100%

生均教学及教辅
用房面积增长率

新增生均教学及教辅用房面积/原生均教学及教辅用房面积×100%

行政办公用房
面积（平米）

行政办公用房面积建筑面积

生均行政办公用房面积（平米）

行政办公用房面积建筑面积/在校学生人数

205

教育

项目
产出

基础设
施建设

行政办公用房面积增长率

新增行政办公用房面积/原行政办公用房面积×100%

生均行政办公用房面积增长率

新增生均行政办公用房面积/原生均行政办公用房面积×100%

文体活动场所
面积（平米）

文体活动场所的建筑面积

生均文体活动
场所面积

文体活动场所的建筑面积/在校学生人数

文体活动场所

面积增长率

新增文体活动场所面积/原文体活动场所面积×100%

生均文体活动
场所面积增长率

新增生均文体活动场所面积/原生均文体活动场所面积×100%

学生住宿面积

（平米）

学生宿舍建筑面积

生均住宿面积

（平米）

学生宿舍建筑面积/在校学生人数

学生住宿面积

增长率

新增学生住宿面积/原学生住宿面积×100%

生均住宿面积
增长率

新增生均住宿面积/原生均住宿面积×100%

实验、实训、实习基地数（个）

现有实验、实训、实习基地多少个

新增的实验、实训、实习基地数

项目建设完成后或者年度新增实验、实训、实习基地多少个

危房改造率

实际改造危房面积/危房面积总数×100%

教学仪
器设备
配置

图书总册数

现有图书存量多少册

生均图书量

图书总册数/在校生人数

图书借阅查询率

年度内图书借阅查询数量/现有图书存量*100%

教学仪器设备
配置

项目建设完成后或年度新增图书多少册

205

教育

项目
产出

教学仪
器设备
配置

生均计算机拥有量（台）

计算机台数/在校生人数

生均教研设备

价值（元）

教研设备价值/在校生人数

教学设备利用率

教学设备使用时间/教学设备可使用时间*100%

教学仪器配备率

已配备的教学仪器/应配备的教学仪器×100%

人才培
养情况

在校生总人数

现有在校生总人数

在校生增长率

新增的在校生人数/原在校生人数×100%

师生比

教职工人数/在校生人数

专任教师占学生比

专任教师人数/在校生人数×100%

学生体能测试
合格率

学生体能测试合格人数/在校生人数×100%

升学率

考入上一级学校的学生数 /毕业班学生人数×100%

毕业率

毕业学生人数/毕业班学生人数×100%

毕业生就业率

就业学生人数/毕业班学生人数×100%

学位授予率

学位授予人数/毕业班学生人数×100%

学位授予人数
增长率

新增学位授予人数/原学位授予人数×100%

学生每百人素质特长获奖次数（次）

学生素质特长获奖次数/（学生数/100）

学生职业资格证书获得率

学生获得职业资格证书人数/在校学生人数×100%

教师

发展

教师总人数

全体教职工人数

专任教师占教职工比例

专任教师人数/教职工人数×100%

本科以上学历专任教师占专任教师
比例

本科以上学历专任教师人数/专任教师人数×100%

205

教育

项目
产出

教师

发展

博硕学位专任教师占专任教师比例

博士、硕士学位专任教师人数/专任教师人数×100%

高级职称专任教师占专任教师比例

高级职称专任教师人数/专任教师人数×100%

“双师型”专任教师占专任教师比例

“双师型”专任教师/专任教师人数×100%

教师进修(或培训)人数占教师总人数比例

公费参加进修(或培训)的教师人数 / 教师总人数×100%

在国内进修(或培训)的教师人数

公费参加国内进修(或培训)的教师人数

在国外进修(或培训)的教师人数

公费参加国外进修(或培训)的教师人数

科研

能力

教师发表教学、
科研论文数（篇）

教师发表教学、科研论文的总篇数

教师人均发表教学、科研论文数（篇）

教师发表教学、科研论文数/教师总人数

教师出版著作数（部）

教师出版著作的总数

教师人均出版

著作数（部）

教师出版著作数/教师总人数

教师专利和软件
著作权数（项）

教师获得专利以及软件著作权的总数

教师人均专利和
软件著作权数（项）

教师专利和软件著作权数/教师总人数

教师获得教学科
研项目数

教师获得教学、科研项目的总项数

205

教育

项目
产出

科研

能力

教师人均获得教学科研项目数（项）

教师获得教学科研项目数/教师总人数

教师获得教学科研项目经费数（万元）

教师获得教学科研项目的经费总额

教师人均获得教学科研项目经费数（元）

教师获得教学科研项目经费数/教师总
人数

教师教学科研成果获奖率

教师教学科研成果获奖数/教师教学科研成果总数×100%

教学科研论文篇均被引用次数（次）

教学科研论文被引用次数/教学科研论文篇数

教学科研论文被收录、转载次数（次）

教学科研论文被收录、转载的次数

学生每百人科研
成果数

学生科研成果数/100

教师国内学术交流、会议次数（次）

教师参加国内学术交流、会议的次数

教师人均国内学术交流、会议次数（次）

教师国内学术交流、会议次数/教师总人数

教师国外学术交流、会议次数（次）

教师参加国外学术交流、会议的次数

教师人均国外学术交流、会议次数（次）

教师国外学术交流、会议次数/教师总人数

举办国际国内会议场数（场）

学校举办国际国内会议的场数

205

教育

项目
产出

学科专
业建设

博硕点数（个）

现有博硕点多少个

博硕点增加数（个）

项目期内或年度新建博硕点多少个

重点学科数（门）

现有重点学科多少门

重点学科增加数（门）

项目期内或年度新建重点学科多少门

精品课程数（门）

现有精品课程多少门

精品课程增加数（门）

项目期内或年度新建精品课程多少门

重点实验室数（个）

现有重点实验室多少个

重点实验室增加数

现有重点实验室—原有重点实验室

音美体卫课程
开课率

音美体卫课程已开数/音美体卫课程应开数×100%

实验开出率

实验课程已开数/实验课程应开数×100%

教育

项目
效益

经济

效益

教学科研成果
转化率

已转化的教学科研成果数／教学科研成果总数×100%

教学科研成果一次性转化（万元）

教学科研成果转化获得的一次性收益

教学科研成果创收服务（万元）

教学科研成果服务获得的后期收益

培训经济效益
（万元）

为社会培训获得的收益

社会

效益

为社会培训次数（次）

项目期内或年度与社会共建的实训、实践、实习基地多少个

与社会共建的实训、实践、实习基地数（个）

为社会提供的咨询、规划、调研报告和技术指导等服务的次数

专业服务次数（次）

为社会提供的咨询、规划、调研报告和技术指导等服务的次数

205

教育

项目
效益

社会

效益

社会视频公开课程数（门）

向社会视频公开的课程数量

科普活动次数（次）

项目建设期内或年度科普活动活动多少次

公益活动次数（次）

项目建设期内或年度公益活动活动多少次

志愿者活动次数（次）

项目建设期内或年度志愿者活动多少次

满意
度指
标

服务对
象的满
意度

学校满意度

问卷调查

教师满意度

问卷调查

公众满意度

问卷调查

家长满意度

问卷调查

学生满意度

问卷调查